.RU

4. Непроизводительные выплаты - Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Бумагоделательного машиностроения» Код эмитента


^
4. Непроизводительные выплаты
Продолжают иметь место непроизводительные выплаты, в 2008 году они составили 10003,0 тыс.руб.. Основными причинами их наличия являются:

- отсутствие заказов;

  1. - несвоевременное обеспечение производства материалами и комплектующими.


^ Непроизводительные выплаты.

Ед. изм. Отчет за 2008 г. Отчет за 2007 г. Темпы к 2007 г.
+, - %
Оплата за время простоев т. руб. 333,5 254,9 +78,6 130,8
Доплата за работу в выходные и праздничные дни 2391,1 2226,6 +164,5 107,4
Доплата за работу в сверх- урочное время 123,8 91,6 +32,2 135,1
Оплата частично оплачиваемых отпусков 7154,6 1201,5 +5953,1 595,5
Итого 10003,0 3774,6 +6228,4 265,0


^ 5. Многосменный режим работы.

Многосменный режим установлен в цехах металлургического производства, частично во вспомогательных цехах, отдельным рабочим в цехах машиностроительного производства.

Коэффициент сменности работников в 2008 году составил 1,75.


^ 6. Оплата за работу в ночное время.


Ед. изм. Отчет за 2008 г. Отчет за 2007 г. Темп к 2007 г.
+, - %
За работу в ночное время 4220,1 4474,5 -254,4 94,3



^ 7. Динамика использования рабочего времени.


Ед. изм. 2008 год 2007 год
всего на 1 рабочего всего на 1 рабочего
Число человеко-дней неявок на работу Дни 144621 95,8 114656 61,7
В т.ч. очередные отпуска 50268 33,3 54141 29,1
отпуска по учебе, 3485 2,3 4097 2,2
дополнительные отпуска, предоставляемые по совместному решению администрации и профкома - - - -
Болезни 29741 19,7 32458 17,5
другие неявки, разрешенные законом 1 - 18 0,01
неявки с разрешения администрации 34770 23,0 15133 8,1
частично оплачиваемые отпуска 23876 15,8 5119 2,7
Прогулы 2480 1,6 3690 2,0

В 2008 году число неявок на работу в человеко-днях на 1-го рабочего увеличилось на 34,1 человеко-дня. Увеличилось число неявок по очередным отпускам на 4,2 человеко-дня, по ученическим отпускам на 0,1 человеко-дня, с разрешения администрации на 14,9 человеко-дня, частично оплачиваемых отпусков на 13,1 человека дня, по болезни на 2,2 человеко-дня. Уменьшилось число неявок по прогулам на 0,4 человеко-дня.


^ Показатели финансово-экономической

деятельности ОАО «Буммаш»


№ п/п

Наименование

показателя

Рекомендуемая методика

На 01.01.09

1

Стоимость чистых активов, тыс. руб.

В соответствии с порядком, установленным Министерством финансов РФ и Федеральной комиссией для акционерных обществ

619 505

2

Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. Налогов и обязательных платежей / (дебиторская задолженность на конец отчетного периода)



2,14

3

Доля налога на прибыль в прибыли до налогообложения

Налог на прибыль / прибыль до налогообложения


---


^ Оценка оборачиваемости активов и пассивов



№ п/п

Наименование коэффициента

Расчетная формула

На 01.01.09

1

Коэффициент общей оборачиваемости активов в разах (в днях)

С.010 (ф.№2)

С.300 (ф.№1)

0,568

644

2

Коэффициент оборачиваемости Оборотных активов в разах (в днях)

С.010 (ф.№2)

С.290 (ф.№1)

0,815

449

3

Коэффициент оборачиваемости запасов в разах (в днях)

С.020 (ф.№2)

С.210+С.220 (ф.№1)

1,152

318

4

Коэффициент оборачиваемости готовой продукции в разах (в днях)

С.010 (ф.№2)

С.211+С.216 (ф.№1)

2,643

138

5

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности в разах (в днях)

С.010 (ф.№2)

С.230+С.240 (ф.№1)

2,137

171

6

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в разах (в днях)

С.020 (ф.№2)

С.620 (ф.№1)

1,691

216

7

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала в разах (в днях)

С.010 (ф.№2)

С.490+С.630+С.640+

+С.610+С.660 (ф.№1)


1,191

307


Ликвидность


№ п/п

Наименование показателя

Норма

На 01.01.09

1

Коэффициент текущей ликвидности

1,0 – 1,5

1,33

2

Коэффициент быстрой ликвидности




0,58



^ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ


по финансовой (бухгалтерской) отчетности

за 2008 год

ОАО «БУММАШ»


Общие сведения об аудиторской организации


Аудиторская

организация:

Общество с ограниченной ответственностью

“Иж-инжиниринг”







Юридический адрес:

426000, г. Ижевск, ул. Шумайлова, 20, офис 40-41







Почтовый адрес:

426033, г. Ижевск, а/я 2017







Телефон:

72-44-23 (факс), 72-37-89; E-mail: rnv@udm.ru







Лицензии:

Лицензия №Е002714 на осуществление аудиторской деятельности выдана на основании Приказа Министерства Финансов РФ №297 от 10 декабря 2002 года продлена на срок до 10 декабря 2012 года.


Заключение № 2/4-543-03 от 03.12.2007г. Аудиторской Палаты России по проверке качества аудиторской деятельности и соблюдения этики (Протокол №11 от 30.11.2007г.) о признании аудиторской деятельности ООО «Иж-инжиниринг» соответствующей действующему законодательству, регулирующему аудиторскую деятельность в Российской Федерации.


Свидетельство от 21 августа 2008г. № 293 о том, что аудиторская организация ООО «Иж-инжиниринг» прошла проверку соблюдения установленных правил (стандартов) аудиторской деятельности, профессиональной этики, качества аудита, лицензионных требований и условий (протокол Правления МоАП от 21 августа 2008 г. №122). Срок действия - 3 года.








Аккредитация:

ООО «Иж-инжиниринг» является членом профессионального Аудиторского Объединения, аккредитованного при Министерстве Финансов РФ –Московской Аудиторской Палаты.

ООО «Иж-инжиниринг» является членом Некоммерческого партнерства «Межрегиональный центр экспертных и аудиторских организаций ЖКХ», аккредитованного Федеральным агентством по строительству и коммунальному хозяйству.







Зарегистрировано:

Внесено в единый государственный реестр юридических лиц за номером 1021801140569 ИМНС России по Октябрьскому району г. Ижевска 9 июля 2002 г.







Банковские реквизиты:

Р/с 40702810168170100131, в Удмуртском отделении № 8618 г.Ижевска, корреспондентский счет 30101810400000000601, БИК 049401601.







Страхование ответственности:

Гражданская ответственность при осуществлении профессиональной деятельности застрахована ОАО «Военно-страховая компания» (Ижевский филиал), страховой полис № 0848037001703 (срок действия с 07.03.2008г. по 06.03.2009г.), страховой полис № 0948037001365 (срок действия с 07.03.2009г. по 06.03.2010г.)






Аудируемое лицо:


Полное наименование:

Открытое акционерное общество «Бумагоделательного машиностроения»







Юридический адрес:

426039, Удмуртская Республика, г. Ижевск, Воткинское шоссе, 170







Зарегистрировано:

Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за номером 1021801502084 от 19 августа 2002г. ИМНС Индустриального района г. Ижевска







Основные виды

деятельности в

проверяемый

период:

-Обработка металлических изделий (мех. обработка и т.д.);

-Производство поковок;

-Производство машин и оборудования для металлургических комбинатов;

-Производство машин и оборудования для ЦБК;

-Производство чугунных и стальных отливок;

-Производство пара, горячей воды, теплоэнергии;

-Передача электроэнергии;

-Оказание транспортных услуг;

-Сдача в наем нежилого недвижимого имущества.







Лицензии,

действующие в

проверяемый период:

Лицензия №ОТ-46-000688(18) от 23 мая 2008г. на осуществление деятельности по сбору, использованию, обезвреживанию, транспортировке, размещению опасных отходов. Выдана Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору на срок до 23 мая 2013г.


Лицензия №2/08530 от 24 июня 2004г. на производство работ по монтажу, ремонту и обслуживанию средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений на территории Российской Федерации. Выдана Министерством РФ по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных действий, Главное управление Государственной противопожарной службы на срок до 24 июня 2009г.


Лицензия №АСС-18/027386 от 8 декабря 2003г. на осуществление перевозок пассажиров автомобильным транспортом, оборудованным для перевозок более 8 человек. Выдана Министерством транспорта РФ на срок до 31 декабря 2008г.


Лицензия №ГСС-18/027388 от 8 декабря 2003г. на осуществление перевозок грузов автомобильным транспортом грузоподъемностью свыше 3,5 тонн. Выдана Министерством транспорта РФ на срок до 07 декабря 2008г.


Лицензия серия ИЖВ 01267 ВЭ от 17 сентября 2007г. на добычу технических подземных вод для технологического обеспечения водой организации. Выдана Управлением по недропользованию по УР на срок до 17 сентября 2032г.


Лицензия №36-ЭВ-800258 от 15 июля 2004г. на эксплуатацию взрывоопасных производственных объектов. Выдана Федеральной службой по технологическому надзору на срок до 15 июля 2009г.


Лицензия Г816896 регистрационный номер 18/04/0281/Л от 23 августа 2004г. на осуществление заготовки, переработки и реализации лома черных металлов. Выдана Министерством промышленности и транспорта УР на срок до 23 августа 2009г.


Лицензия А237836 регистрационный номер 812 от 25 октября 2006г. на осуществление образовательной деятельности по образовательным программам, указанным в приложениях к настоящей лицензии, при соблюдении зафиксированных в нем контрольных нормативов и предельной численности обучающихся, воспитанников. Выдана Министерством образования и науки УР на срок до 25 октября 2011г.


Лицензия А008790 №9694 от 30 марта 1998г. на предоставление услуг местной телефонной связи. Выдана Государственным комитетом РФ по связи и информатизации на срок до 30.03.2008г.


Лицензия №36-ДГ-800259 от 15 июля 2004г. на деятельность по эксплуатации газовых сетей (техническое обслуживание, ремонт и восстановление газопроводов, сооружений и иных объектов, необходимых для эксплуатации газовых сетей). Выдана Федеральной службой по технологическому надзору на срок до 15 июля 2009г.







Сведения о

постановке на учет в налоговом органе:

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика, выдано Межрайонной ИФНС России по УР от 29.08.2003г.

ИНН 1833001699, КПП 183301001







Уплачиваемые виды налогов:

Налог на прибыль

Налог на добавленную стоимость

Налог на имущество

Единый социальный налог

Налог на доходы физических лиц

Транспортный налог

Водный налог

Страховые взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, уплачиваемые в ФСС

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Плата за негативное воздействие на окружающую среду


Льготы по налогам:

Льгота по налогу на имущество







Сведения о

постановке на учет в органах статистики:

Уведомление Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по УР б/н от 10.04.2007г.

ОКПО 05785553

ОКАТО 94401363000

ОКТМО 94701000

ОКОГУ 49008

ОКФС 16

ОКОПФ 47

ОКВЭД 29.55, 01.1, 20.30.1, 22.22, 27.14, 27.51, 27.52, 27.54, 28.11, 28.40.1, 28.52, 28.62, 28.63, 29.51, 29.52, 36.14, 37.10.1, 37.10.21, 40.10.2, 40.30.14, 40.30.2, 51.7, 52.11, 60.24.1, 63.12, 63.21.24, 64.20.11, 70.20.2, 71.34.9, 72.6, 74.20.14, 74.6, 74.84, 80.42, 85.11.2, 92.61, 93.01, 93.05.







Сведения о филиалах, подразделениях, зависимых и дочерних организациях:

ОАО «БУММАШ» не имеет филиалов.

Дочерние и зависимые общества ОАО «БУММАШ»:

-ОАО «НИИБУммаш»

-ООО «СК «Буммаш»

-ООО «Торговый дом « Росмашторг»

-ООО «Ферра»








Перечень должностных лиц, ответственных за составление бухгалтерской

отчетности:







Генеральный

директор ЗАО УК

«Металлургмаш»:

Ершов Олег Владимирович







И.О. Главного

бухгалтера:

Чебаевская Светлана Валерьевна





Оформленные

материалы по

результатам

аудиторской

проверки
Письменная информация аудитора руководству и собственнику ОАО «БУММАШ» по результатам аудиторской проверки финансовой (бухгалтерской) отчетности за 2008г.


Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ^ ОАО «БУММАШ» за период с 1 января по 31 декабря 2008 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «БУММАШ» состоит из:



Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ^ ОАО «БУММАШ». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.


Мы провели аудит в соответствии с:

- Федеральным законом от 30.12.2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»;

- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности (утв. Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002г. № 696);

- Правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудитора;

- нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица;

- внутрифирменными стандартами, методиками и инструкциями по аудиту.


Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово - хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.


Данная отчетность подготовлена исполнительным органом ^ ОАО «БУММАШ», исходя из Положения о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 года №34н.




П Р И Л О Ж Е Н И Е № 2

^ Бухгалтерская отчетность
за I квартал 2009 года










П Р И Л О Ж Е Н И Е № 3


ПОЛОЖЕНИЕ


^ ОБ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ

ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО

УЧЕТА


ОАО «БУММАШ»


на 2009 год

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Настоящее положение разработано в соответствии с требованиями нормативных актов по бухгалтерскому учету с учетом отдельных требований налогового и гражданского законодательства Российской Федерации.

Принятая ОАО «БУММАШ» учетная политика как совокупность принципов, правил организации и технологии реализации способов ведения бухгалтерского учета разработана с целью формирования в учете и отчетности максимально полной, объективной и достоверной, а также оперативной финансовой и управленческой информации с учетом организационных и отраслевых особенностей организации.

Настоящее положение обеспечивает единство методологии ведения бухгалтерского учета и формирования бухгалтерской отчетности всеми подразделениями, независимо от их места нахождения.

Способы ведения бухгалтерского учета, избранные ОАО «БУММАШ» при формировании настоящей учетной политики, утверждаются приказом генерального директора ЗАО «УК «Металлургмаш» и последовательно применяются с 1 января 2009 года.

Настоящим документом в своей деятельности должны руководствоваться все лица, связанные с решением вопросов, относящихся к учетной политике:

• руководители и работники всех структурных подразделений, отделов, отвечающие за подготовку и своевременное представление первичных документов и иной учетной информации;

• работники отделов, отвечающие за своевременную разработку, пересмотр и доведение нормативно-справочной информации до подразделений-исполнителей;

• работники отделов бухгалтерии, отвечающие за своевременное и качественное выполнение всех видов учетных работ и составление достоверной отчетности всех видов.

Настоящая учетная политика сформирована исходя из следующих допущений:

• имущественной обособленности предприятия;

• непрерывности деятельности предприятия;

• последовательности применения учетной политики;

• временной определенности факторов хозяйственной деятельности. Изменения в учетной политике допускается в случаях:

• изменения законодательства Российской Федерации или нормативных актов органов, осуществляющих регулирование бухгалтерского учета;

• реорганизации Общества (слияния, разделения, присоединения);

• смены собственников;

• изменения видов деятельности;

• разработки Обществом новых способов ведения бухгалтерского учета, позволяющих более достоверно отразить факты хозяйственной деятельности в учете и отчетности.


Деятельность ОАО «БУММАШ»

Виды деятельности Общества определены Уставом.

Приоритетными видами деятельности Общества являются:

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, Общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

4-uchastniki-konkursa-vipusk-ii-novouralskij-gorodskoj-okrug.html
4-uchebnij-plan-i-i-i-stupeni-ob-obrazovanii.html
4-uchebno-metodicheskie-materiali-uchebno-metodicheskij-kompleks-po-discipline-fizika-dlya-specialnosti-020101.html
4-uchebno-metodicheskoe-obespechenie-literatura-uchebno-metodicheskij-kompleks-po-discipline-istoriya-zarubezhnoj.html
4-uchebno-tematicheskij-plan-disciplini-uchebno-metodicheskij-kompleks-disciplini-vozrastnaya-anatomiya-i-fiziologiya.html
4-uchet-i-nalogooblazhenie-operacij-po-vibitiyu-osnovnih-sredstv-kurs-ovaya-rabota-po-predmetu-buhgalterskij-finansovij-uchet.html
  • report.bystrickaya.ru/kalendarno-tematicheskoe-planirovanie-po-informatike-v-10-klasse.html
  • portfolio.bystrickaya.ru/osovcov-aa-konferenciya-drugaya-rossiya-pervaya-sessiya.html
  • crib.bystrickaya.ru/kalendarnij-plan-nir-na-5-let-2010-2015-godi-kafedra-gou-vpo-rgmu-roszdrava-noc-noic-poliklinicheskoj-terapii-moskovskogo-fakulteta.html
  • occupation.bystrickaya.ru/o-podgotovke-uchrezhdenij-dopolnitelnogo-obrazovaniya-i-uchrezhdenij-kulturi-k-uchebnomu-godu-i-tvorcheskomu-sezonu-2011-2012g-g.html
  • zadachi.bystrickaya.ru/p-burde-obshestvo-kak-socialnoe-prostranstvo.html
  • diploma.bystrickaya.ru/zhk-monitori.html
  • writing.bystrickaya.ru/esli-zhizn-prohodit-bez-sleda.html
  • lektsiya.bystrickaya.ru/programma-po-kafedre-vichislitelnoj-tehniki-osnovi.html
  • institut.bystrickaya.ru/statya-126.html
  • tetrad.bystrickaya.ru/uchebno-metodicheskij-kompleks-specialnost-080505-upravlenie-personalom-moskva-2009.html
  • znanie.bystrickaya.ru/arhitekturno-prostranstvennaya-organizaciya-poselenij-srednevekovoj-alanii-05-23-20-teoriya-i-istoriya-arhitekturi-restavraciya-i-rekonstrukciya-istoriko-arhitekturnogo-naslediya.html
  • gramota.bystrickaya.ru/zayavka-na-uchastie-v-i-vserossijskom-forume-socialnie-trendi-v-molodezhnoj-srede-obshaya.html
  • learn.bystrickaya.ru/eshe-raz-ob-effektivnosti-pr-na-puti-k-rabote-kogo-oni-hotyat-i-pochemu-oni-vas-vozmut.html
  • upbringing.bystrickaya.ru/medicinskoe-strahovanie-chast-6.html
  • learn.bystrickaya.ru/glava-3-posleduyushij-etap-rassledovanij-ubijstv-pri-nalichii-trupa-diplomnaya-rabota-disciplina-kriminalistika.html
  • kontrolnaya.bystrickaya.ru/programmnoe-obespechenie-programma-municipalnogo-doshkolnogo-obrazovatelnogo-uchrezhdeniya-detskij-sad-kombinirovannogo.html
  • institute.bystrickaya.ru/glava-79-protyanite-yazik-pomoshi-kak-govorit-s-kem-ugodno-i-o-chem-ugodno-naviki-uspeshnogo-obsheniya-i-tehnologii.html
  • znanie.bystrickaya.ru/6-formi-kontrolya-znanij-studentov-programma-disciplini-strategicheskoe-upravlenie-chelovecheskimi-resursami-dlya.html
  • znaniya.bystrickaya.ru/programmi-vstupitelnih-ispitanij-na-fakulteti-yuzhnogo-federalnogo-universiteta-yufu-v-2008-godu.html
  • assessments.bystrickaya.ru/celesoobrazno-rassmotret-v-dannoj-rabote-semi-s-otkritoj-formoj-neblagopoluchiya-v-chastnosti-alkogolnie-semi-tak-kak-imenno-oni-sostavlyayut-osnovnuyu-massu-neblagopoluchnih-semej-zafiksirovannih-specialistami.html
  • occupation.bystrickaya.ru/naimenovanie-stimuliruyushej-loterei.html
  • lecture.bystrickaya.ru/46000-isbn-andin-a-n-voprosi-i-zadachi-po-organicheskomu-sintezu-uchebnoe-posobie.html
  • teacher.bystrickaya.ru/glava-2-vodorodnaya-bomba-v-kuhonnoj-duhovke-louis-powels-and-jacques-bergier-utro-magov.html
  • school.bystrickaya.ru/akt-pervij-mihail-bulgakov-bagrovij-ostrov-pesa.html
  • pisat.bystrickaya.ru/tehnologiya-pryamogo-srashivaniya-plastin-kremniya-i-tehnologicheskie-marshruti-izgotovleniya-struktur-kni.html
  • urok.bystrickaya.ru/programma-deyatelnosti-gou-vpo-uralskij-gosudarstvennij-gornij-universitet-po-ozdorovleniyu-i-propagande-zdorovogo-obraza-zhizni-vvedenie.html
  • books.bystrickaya.ru/doklad-o-situacii-v-ekonomike-finansovo-bankovskoj-i-socialnoj-sferah-subektov-rf-v-2011-godu.html
  • reading.bystrickaya.ru/maistau-oblisi-atau-alasi-15-zhalpi-blm-beru-orta-mekteb-kmm-kokenova-mahabat-zhanisbaevna.html
  • exchangerate.bystrickaya.ru/burie-lesnie-pochvi.html
  • knigi.bystrickaya.ru/rekomendacii-po-ispolzovaniyu-novoj-sistemi-oplati-truda-pedagogov-dopolnitelnogo-obrazovaniya-napravlennoj-na-povishenie-kachestva-raboti-upravlencheskih.html
  • zanyatie.bystrickaya.ru/opit-regionalnogo-razvitiya-v-usloviyah-evrosoyuza.html
  • college.bystrickaya.ru/3sotrudnichestvo-v-oblasti-elektroenergetiki-v-tom-chisle-sodejstvie-razvitiyu-prigranichnoj-torgovli-elektroenergiej.html
  • shpargalka.bystrickaya.ru/v-krasnoyarskom-krae-ogon-polnostyu-unichtozhil-bolnicu-nikto-ne-postradal-informacionnoe-agentstvo-rosbizneskonsalting-04082011.html
  • tests.bystrickaya.ru/konspekt-lekcij-po-kursu-yazik-assemblera-ibm.html
  • thescience.bystrickaya.ru/kak-anglichane-umirali-referat-po-socialnoj-psihologii-na-temu-anglijskij-mentalitet.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.